财务管理
财务管理
第一章绪论 财务管理的概念 财务管理的目标 财务管理的基本原则 财务管理环境
第一章 绪论 •财务管理的概念 •财务管理的目标 •财务管理的基本原则 •财务管理环境
万通公司专门设计和制造电子游戏机控制台的软件。 公司成立于1997年。1999年公司的销售收入超过2000万元。 公司创办时,曾用其仓库向银行借款200万元。现在,公 司的财务经理认识到当时的融资数额太小了。长远来看, 公司计划将其产品扩展到教育和商业领域。然而,目前公 司的短期现金流量有问题,甚至无法购买20万元的材料来 满足其客户的订货。 万通公司的经历反映了财务管理研究的基本问题: ●公司应该采取什么样的长期投资战略? ●如何筹集投资所需的资金? ●公司需要多少短期现金流量来支付其帐单?
万通公司专门设计和制造电子游戏机控制台的软件。 公司成立于1997年。1999年公司的销售收入超过2000万元。 公司创办时，曾用其仓库向银行借款200万元。现在，公 司的财务经理认识到当时的融资数额太小了。长远来看， 公司计划将其产品扩展到教育和商业领域。然而，目前公 司的短期现金流量有问题，甚至无法购买20万元的材料来 满足其客户的订货。 万通公司的经历反映了财务管理研究的基本问题： ⚫公司应该采取什么样的长期投资战略？ ⚫如何筹集投资所需的资金？ ⚫公司需要多少短期现金流量来支付其帐单？
财务管理的概念 现代公司发展过程中,财务经理是一个很重要的角色 20世纪前半叶,财务经理插手于公司资金筹集活动 20世纪50年代,财务经理拥有资本项目的决策权 20世纪60年代以来,财务经理是现代企业中的全能成员,他们 每天都要应付外界环境的变化,如公司之间的竞争、技术突变、 通货膨胀、利率变化、汇率波动、税法变化等。 作为一名CFO,在企业资本筹集、资产投资、收益分配等方 面的能力将影响公司的成败
一、财务管理的概念 现代公司发展过程中，财务经理是一个很重要的角色 •20世纪前半叶，财务经理插手于公司资金筹集活动 •20世纪50年代，财务经理拥有资本项目的决策权 •20世纪60年代以来，财务经理是现代企业中的全能成员,他们 每天都要应付外界环境的变化，如公司之间的竞争、技术突变、 通货膨胀、利率变化、汇率波动、税法变化等。 •作为一名CFO，在企业资本筹集、资产投资、收益分配等方 面的能力将影响公司的成败
资产=负债+所有者权益 管流 流动负债债 理动流动资产 资净 务 资 本营长期负债 融 运 资固定资产 本预算 1有形资产 股东权益 资权益融资 2无形资产 图11资产负债表模式
流动资产 固定资产 1有形资产 2无形资产 流动负债 长期负债 股东权益 债 务 融 资 权 益 融 资 资 本 预 算 净 营 运 资 本 流 动 资 产 管 理 图1—1资产负债表模式 资产=负债+所有者权益